З 1 січня 2025 року в Україні розпочалася кампанія декларування доходів громадян за 2024 рік. Розбираємося, хто зобов'язаний декларувати свої доходи та як це зробити правильно, щоб уникнути штрафів.
Податкове законодавство в Україні продовжує адаптуватися до воєнних реалій. Зміни торкнулися як самих ставок оподаткування, так і процедури декларування доходів. Важливо розуміти нові правила, щоб правильно виконувати свої податкові зобов'язання.
Хто повинен подавати декларацію
Подавати декларацію зобов'язані всі резиденти України, які:
- Отримують доходи за кордоном
- Продають нерухомість, якщо операція підлягає оподаткуванню
- Отримують доходи від оренди майна
Важливо: декларація подається до 1 травня 2025 року за доходи, отримані у 2024 році. При цьому сплатити визначений податок та військовий збір потрібно до 31 липня 2025 року.
Статус податкового резидента мають усі, хто зареєстрований в Україні. Цей статус впливає на порядок оподаткування всіх доходів, включаючи операції з нерухомістю, отримання спадщини та подарунків.
Які документи підготувати для податкової декларації
Для правильного оформлення декларації про доходи знадобляться різні документи, залежно від типу отриманого доходу.
При продажу нерухомості:
- Договір купівлі-продажу
- Документи про оціночну вартість майна
- Документи про попередню купівлю майна (якщо бажаєте зменшити базу оподаткування)
- Квитанції про сплату податків та зборів
Для доходів з-за кордону:
- Документи про отримані доходи
- Довідки про сплату податків в іншій країні
- Документи повинні бути легалізовані та перекладені українською мовою
- Переклад має бути нотаріально засвідчений
При отриманні доходів від оренди:
- Договори оренди
- Документи про отримання орендної плати
- Розрахунки податкових зобов'язань
Важливо: документи з-за кордону вимагають особливої підготовки. Спочатку їх потрібно легалізувати в країні видачі (поставити апостиль), що може зайняти до місяця. Після цього документи перекладаються українською мовою, а переклад засвідчується нотаріально. Лише після цього їх можна подавати разом з декларацією.
Терміни подання декларації та відповідальність
Податкова декларація має чіткі терміни подання та оплати. Порушення цих термінів загрожує штрафами та пенею.
Ключові дати:
- До 1 травня 2025 року — подання декларації за 2024 рік
- До 31 липня 2025 року — оплата військового збору та податків
- До місяця часу — термін розгляду декларації податковою
Як подати декларацію:
- Через електронний кабінет платника податків
- Особисто в податковій інспекції
- Надіслати поштою з повідомленням про вручення
Перевірити правильність нарахування податків можна:
- Отримати індивідуальну податкову консультацію
- Звернутися за роз'ясненням до податкової
- Поставити питання через електронний кабінет
Важливо: якщо виникають сумніви щодо правильності розрахунку податків, краще заздалегідь отримати письмову податкову консультацію. Це захистить від можливих помилок та штрафів у майбутньому.